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企业合规 | 企业刑事合规分析报告(一)

发布者:网络管理员 发布时间:2022-08-04 09:21:59 浏览次数:

前言

近年来,“企业合规”概念在企业界与法律界引起了共同热议,为何要进行企业合规?合规经营能带来哪些效果?如果仅从理论和概念阐述难免显得单薄,因此,本文以裁判文书网五年的数据为依托,分析近年来涉及单位刑事犯罪的数量、罪名、不起诉率及企业合规工作开展前后的数据变化。同时结合笔者工作实际,简要阐述企业开展合规的必要性,以期为我国企业依法依规做大做强、避免或减少刑事责任风险提供些许参考。

 

小贴士

 

本篇文章分为3个部分:

 

第一部分为2017-2021年单位犯罪情况分析;

第二部分为2020-2021年单位犯罪数量下降原因概述;

第三部分为企业刑事合规的必然性分析。

 

鉴于篇幅有限,将以连载的形式分三期公众号文章予以发布。

 

从1978年改革开放至今,中国经济蓬勃发展,走过了波澜壮阔的四十年。四十余年间,我国的企业与企业家们发挥着无可替代的巨大作用,他们为社会贡献了大量的财富,同时推动着经济与社会不断向前发展。

我们必须承认的是,每位成功的企业家都是商业界的精英,在其领域之内有着无与伦比的经营能力和卓越的商业思维;但与此同时我们也必须看到,企业的发展过程中,也伴随着各种各样的法律风险和法律问题,而大多数非法律专业人员,对于相关法律的认识、解读、理解与遵守,都处于比较模糊的范畴之内。而在我国庞大的法律体系之内,尤其以刑事责任最为严重,而企业被刑事处罚带来的后果也最为惨痛。

翻开《中华人民共和国刑法》,对于单位犯罪,其第三十条明确规定:“公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为,法律规定为单位犯罪的,应当负刑事责任。”那么,近些年来,我国企业构成单位犯罪的总体情况如何?又以什么犯罪居多?“企业合规”的政策实施后又发生了哪些变化?从下文的分析中,我们或能够获得些许启示:

 

2017-2021年单位犯罪情况分析

(一)单位犯罪案件数量呈抛物线式下降

通过对裁判文书网“单位犯罪”关键字进行检索,2017年至2021年五年内,我国单位犯罪案件总计29795件,尤其以2019年的7770件达到五年来的案件顶峰,前四年平均值为6877件。至2021年,单位犯罪案件数量骤降,数量为前四年平均值的三分之一以下。

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2017-2021年单位犯罪案件数量统计

 

(二)非法吸收公众存款罪成为单位犯罪之首

在涉及的罪名上,非法吸收公众存款罪,虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪,合同诈骗罪位列前三,且非法吸收公众存款罪的案件数量之巨,远超其他涉及的罪名总量之和。

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2017-2021年单位犯罪案件多发罪名统计

 

(三)不起诉处理少之又少            

在处理的结果方面,以判决方式结案(可理解为一审结案)19872件,裁定方式结案(可理解为二审结案)4892件,占结案方式的比例为85.2%。由于在刑事案件中,以判决方式结案往往意味着认定被告人构成犯罪,因此可以粗略统计出,在五年间29795件单位犯罪案件中,作出有罪判决认定的案件数约24764件。

与之相对,五年间,由检察机关作出不起诉的单位犯罪案件约1037件,占总案件量不足4%。换言之,一旦以单位犯罪进入刑事程序后,在检察机关进行刑事诉讼的程序终结,不再以犯罪处理的数量少之又少。

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2017-2021年单位犯罪处理结果统计

 

 

(四)单位犯罪数量与区域经济发达程度呈正相关

根据裁判法院所在地进行区域排序后,我们可以发现单位犯罪的发案数,与区域经济发展呈现出明显的正相关,在排名前五的省份中,其2021年GDP均排名全国前十之内。因此我们不难看出,经济活跃地区,同时也是单位犯罪的频发地区。

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2017-2021年单位犯罪区域前五统计

 

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截止2021年全国经济排名前十的省(直辖市)

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